Individualios pensijų sąskaitos (IRA) buvo sukurtos pagal 1974 m. Darbuotojų išėjimo į pensiją įstatymą (ERISA). Nuo to laiko IRA patyrė nemažai pokyčių, nors 2017 m. Mokesčių sumažinimo ir darbo vietų įstatyme nebuvo įvestos naujos taisyklės. Vis dėlto jūs negalite visapusiškai įvertinti, kokią svarbą IRA gali turėti jums ir jūsų darbuotojams, arba kai kuriuos galimus sunkumus.
Reikia mažos įmonės paskolos? Pažiūrėkite, ar turite teisę gauti per 60 sekundžių ar mažiau.Daiktai Verslo savininkai turėtų žinoti
Štai 10 dalykų, kuriuos verslo savininkai turėtų žinoti apie IRA:
$config[code] not found1. Lengva didinti pensinį santaupą
Jei jūsų įmonė neturi kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano, savaime suprantama, kad jūs tikriausiai turėtumėte išleisti pinigus į asmeninę IRA kiekvienais metais. Jei turite sutuoktinį, kuris neveikia ne namuose, taip pat galite prisidėti prie savo sutuoktinio IRA. Nors IRA įmokų limitas yra nedidelis (šiuo metu 5 500 JAV dolerių, o 1000 metų - 50 metų ir vyresnių metų pabaigoje), laikui bėgant sutaupytos lėšos ir mokesčių atidėtojo pelno dalis labai padidėja. Pavyzdžiui, žmogus kasmet įleidžia $ 5,000, pradedant nuo 40 metų. Po 25 metų įnašai sudaro 125 000 JAV dolerių; su tik 7 proc. metine grąža, sutaupyta suma viršytų 338 000 JAV dolerių. 10 proc. Likutis būtų beveik pusė milijono dolerių!
Jei jūsų įmonė turi kvalifikuotą išėjimo į pensiją planą, vis tiek galite pridėti pinigų į IRA, bet tik tada, jei jūsų pakeistos patikslintos bendrosios pajamos (MAGI) yra mažesnės už nustatytas ribas. Patikrinkite MAGI ribas 2017 ir 2018.
2. Amžiaus klausimai
Galite pridėti pinigų tik IRA, jei metų pabaigoje esate jaunesnis nei 70 metų. Taip yra net jei jūs vis dar dirbate. Tačiau, jei nesate užsiėmę sutuoktiniu, jūs esate peržengę amžiaus ribą, vis tiek galite pridėti lėšų savo IRA su darbo užmokesčiu arba savarankišku darbu.
3. Apsvarstykite mokesčių atskaitymą dabar, be mokesčių neapmokestinamų pajamų
Nuspręskite, ar norite, kad mokesčių atskaitymas už įnašą dabar būtų gaunamas per tradicinę IRA arba neapmokestinamas pajamas iš „Roth IRA“, finansuojamo po mokesčių. Atlikdami šį pasirinkimą, atsižvelgdami į tai, ką dabar žinote (galite projektuoti, bet negalite būti tikri dėl ateities), nustatykite savo taupymo laiką, mokesčių rinkinį ir pajamų ribas. Pavyzdžiui, jei jūsų pajamos yra pernelyg didelės, jūs negalite atlikti „Roth IRA“ įmokų.
4. Darbo užmokesčio sumažinimas IRA padeda jūsų personalui
Jei jūsų įmonė neturi kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano, galite padėti darbuotojams sutaupyti išėjimo į pensiją darbo užmokesčio atskaitymas IRA. Jie sudarė savo sąskaitas; jūs išskaičiuojate lėšas iš savo darbo užmokesčio ir deponuokite juos savo IRA.
5. Kai kurios investicijos yra uždraustos
Dauguma IRA savininkų savo santaupas investuoja į viešai parduodamas akcijas, obligacijas, investicinius fondus, biržos vertybinius popierius ir banko indėlius. Bet jei jūs naudojate savarankiškai nukreiptą IRA, galite turėti kitų rūšių investicijas, įskaitant aukso ir sidabro lydinius. Tačiau kolektyviniuose objektuose negalima investuoti, o investicijos į nekilnojamąjį turtą ir glaudžiai valdomas įmones yra labai ribotos. Ką apie bitcoin? IRS dar nepasakė „taip“ ar „ne“.
6. Tam tikros investicijos sukelia metinius mokesčius
Paprastai pajamos iš atskaitytinos IRA yra atidėtos mokesčių sumos; ji neapmokestinama tol, kol nebus imtasi paskirstymo. Bet jei IRA turi tam tikras pagrindines ribotos atsakomybės bendroves (MLP), gali būti esamas mokestis. MLP išduoda IRA tvarkaraštį K-1; savininkas sugrąžina pajamas, apie kurias pranešė K-1, asmeniškai. Tačiau IRA savininkas negali paimti nuostolių, apie kuriuos pranešta K-1.
7. RMD negali būti atidėtas darbui
Kai pasiekiate 70½ metų amžių, turite pradėti imtis reikiamų minimalių paskirstymų. Taip yra, net jei jūs vis dar dirbate.
8. Mokesčiai be mokesčių gali būti teikiami labdarai
Kai pasiekiate 70½ metų amžių, galite perkelti tiesioginius pervedimus iš IRA į viešąją labdaros įstaigą kasmet iki $ 100,000. Perduota suma skaičiuojama į RMD, bet neapmokestinama. Tačiau negalima leisti sumokėti labdaros įmokų. Po 2018 m., Kai daugiau asmenų naudojasi padidintu standartiniu atskaitymu ir nesirūpins dėl to, kad nemažins labdaros įmokų, ši perdavimo galimybė greičiausiai taps dar patrauklesnė.
9. Paskolos neleidžiamos
Kvalifikuoti pensijų planai gali leisti dalyviams gauti paskolas iš savo sąskaitų, IRA negali. Jei paskola imama, sąskaita praranda savo neapmokestinamą statusą ir visas likutis tampa apmokestinamas savininkui. Tačiau, jei lėšos bus išimtos ir pakeistos per 60 dienų, IRA išlieka nepažeista ir neapmokestinami platinimo rezultatai.
10. Mokesčių taisyklės IRA yra nepakitusios
Vėlgi, Mokesčių mažinimo ir užimtumo įstatymas padarė didelių mokesčių taisyklių pakeitimų <…>, bet ne IRA. Galimybė atskaityti IRA įnašus arba atlikti įmokas į mokesčių mokestį į „Roth IRA“ nebuvo pakeista.
Išvada
Daugiau apie IRA žr. IRS Leidiniai 590-A (skirti pinigus) ir 590-B (už pinigų išėmimą). Jei turite klausimų, kreipkitės į savo CPA ar kitą finansinį patarėją.
Vaizdas: Shutterstock
$config[code] not found 3 Pastabos ▼
