Teismų apskaitininkų svarba prasidėjo po 2008 m., Kai drebėjusi skolinimo praktika ir didžiulė Bernie Madoff Ponzi schema atskleidė plačią netinkamą valdymą ir sukčiavimą JAV finansų bendrovėse. Teismo ekspertizės buhalteriai per ataskaitinius numerius mato tendencijas ir paslėptus apgaulius, kurie gali sukelti bendrovių ir investuotojų milijardus.
Ką daro teismų apskaitininkai
Kriminalistinis buhalteris yra buhalteris ir tyrinėtojas - asmuo, kuris atlieka gilias finansinių ataskaitų analizes, tiria sandorių kelius ir identifikuoja išieškojimui skirtą turtą. Teismų apskaitininkai dirba apskaitos įmonėms, rizikos valdymo konsultacinėms įmonėms, advokatų kontoroms, teisėsaugos institucijoms, draudimo bendrovėms, vyriausybinėms agentūroms ir finansų įstaigoms. Dauguma pozicijų reikalauja nuo 1 iki 3 metų bendrosios apskaitos ir sertifikavimo patirties, pvz., Sertifikuoto sukčiavimo eksperto, sertifikuoto buhalterio ar apmokestinamo buhalterio.
$config[code] not foundSukčiavimas
Kriminalistikos apskaitininkai ieško sukčiavimo įrodymų, kai pinigai keičiasi rankomis - pavyzdžiui, hipotekos sandoriuose ar sveikatos priežiūros sąskaitose. Rasti pažymėtų paslaugų, atsiėmimo ar atskyrimo įrodymus - atsiskaitymas atskirai už paslaugas, kurias reikia apmokėti kartu su mažesnėmis sąnaudomis - gali užtrukti daug valandų per spausdintines ir kompiuterines rinkmenas.
Dienos vaizdo įrašas
Atnešė jums iš sėjinukų, kuriuos jums pristatėSukčiavimas
Tam, kad surastų sukčiavimo įrodymus, teismo ekspertizės dažnai turi persijoti daugelyje įrašų daugelyje vietų. Įrodymai, kad pinigai nurašomi iš grynųjų pinigų pajamų, apgaulingų kreditinių kortelių operacijų ar užmokesčio, gali būti sudėtingi. Be to, teismo ekspertizės buhalteriams gali tekti rasti įrodymų, kad korporacinės bendrovės turi sąskaitas už fiktyvias paslaugas ar labai pažymėtas prekes; kainų nustatymas ir slaptas susitarimas tarp konkurentų; arba net vaiduoklių darbuotojai, kurie renka darbo užmokestį, bet iš tikrųjų neveikia.
Interviu
Kadangi kriminalistikos apskaitininkai dažnai turi sekti ilgus ir vingiuotus kelius per jų pateiktus finansinius įrašus, jie gali pastebėti, kad pinigų fondai keliauja per įvairius padalinius, įmones ir subjektus. Po šių takų reikia apklausti įvairius žmones, pradedant nuo kitų buhalterių iki vadovų iki vadovų. Todėl didelis iššūkis yra žinoti, kam interviu ir kaip atlikti interviu, kuris padeda buhalteriui išspręsti bylą, atskleisti sukčiavimą ar susigrąžinti pinigus.
Teismo buvimas
Skirtingai nuo bendrųjų buhalterių, kurie gali dirbti santykinai vienatvėje, visą jų karjerą, teismo ekspertai gali būti kviečiami į liudytojo teismą. Tai kelia didžiulį iššūkį siekiantiems teismų apskaitininkams, kurie gali būti kviečiami duoti ir ginti liudijimus. Daugelis žmonių tiesiog nepatogiai išreiškia savo istorijas prieš teismo salę arba kai juos kerta bauginantis advokatas.
Specializuoti įgūdžiai
Teismo ekspertizės buhalteriai turėtų sugebėti supaprastinti ir perduoti informaciją, o ne tik kaip jie susiję su teismo bylomis. Jie turi sugebėti išversti abstrakčius numerius raštu arba žodžiu, kuriuos gali suprasti ne buhalteriai. Teismų apskaitininkams taip pat reikia tam tikro tyrimo intuicijos, kuri gali būti nesudėtinga ar netgi neįmanoma.
