Apskaičiuoti mokesčių mokėjimai: atsakymai į jūsų klausimus

Apskaičiuoti pajamų mokesčio mokėjimai yra gyvenimo faktas daugeliui iš mūsų, kurie valdo savo verslą.

Skirtingai nuo tų, kurie dirba ir gauna darbo užmokestį, kai darbdavys moka mokesčius, dauguma įmonių savininkų ir savarankiškai dirbančių asmenų turės periodiškai išsiųsti sumą, vadinamą „apskaičiuotais mokesčių mokėjimais“. Gali tekti atsiųsti apskaičiuotas mokesčių sumas savo valstybinei mokesčių institucijai.

$config[code] not found

Kitaip tariant, dauguma smulkiojo verslo savininkų turi sumokėti apskaičiuotus mokesčius kas ketvirtį, o ne laukti iki balandžio 15 d., Arba kai kiti mokesčių mokėtojai pateikia savo grąžą. Šios ketvirčio įmokos yra skirtos sumai, kurią mes „apskaičiuojame“. Jei nesiunčiame apskaičiuotų mokesčių mokėjimų, galėtume sumokėti didelius nuobaudas, kurios iš esmės yra palūkanos už pavėluotus mokėjimus.

Jei esate smulkiojo verslo savininkas, būtinai atsižvelgite į mokesčių kalendorių rengdami savo įmonės pinigų srautų biudžetą.

Norėdami sužinoti daugiau, „Small Business Trends“ kalbėjo su Michael Hanley, „Smithtown“, N.Y. CPA firmos „Merl & Hanley“, LLP vadovaujančiu partneriu. Hanley taip pat yra trijų mažų verslo knygų autorė, įskaitant Efektyvus „MicroBusiness“ mokesčių planavimas, tinkamos įmonės struktūros pasirinkimas, ir Kodėl turėtumėte įtraukti savo nekilnojamojo turto verslą.

Numatomas mokesčių mokėjimo kalendorius

Federalinių pajamų mokesčio tikslais apskaičiuoti mokėjimai mokami taip:

• Balandžio 15 d.
• Birželio 15 d. (Antrasis ketvirtis)
• Rugsėjo 15 d. (Trečiasis ketvirtis)
• Sausio 15 d. (Ketvirtasis ketvirtis)

Atkreipkite dėmesį, kad sausio 15 d. Ketvirtinis mokėjimas iš tikrųjų mokamas ne pačiais mokestiniais metais, bet kitų metų pradžioje (tačiau prieš sumokant mokesčių deklaraciją). Taip pat atkreipkite dėmesį, kad jei data patenka į savaitgalį ar atostogas, ji gali būti pratęsta iki kitos darbo dienos.

Mokesčių patarimas: Jei esate valstybėje, kurioje privalote sumokėti valstybės pajamų mokestį, sumokėkite savo valstybės numatomą mokestį iki gruodžio 31 d. Tokiu būdu jūs galite reikalauti, kad mokestinis mokestis būtų atskaitytas einamaisiais mokestiniais metais.

Įmonės: verslo savininkas moka, o ne pats verslas

Atminkite, kad daugumai mažų įmonių tai paprastai yra savininkas - ne pats verslo subjektas - privalėjo atlikti apskaičiuotus mokėjimus. Taip yra todėl, kad daugelis smulkių verslo subjektų, tokių kaip LLC, yra vadinami „perleidimo subjektais“ mokesčių tikslais.

„Hanley“ teigimu, „mažos įmonės paprastai nesiūlo ketvirčio apskaičiuotų mokėjimų dėl to, kad dauguma mažų įmonių yra įsteigtos kaip srauto arba perėjimo subjektai, o tai reiškia, kad visi mokesčiai mokami asmeniniu lygmeniu. Tai reiškia, kad didžioji visų numatomų mokėjimų dalis būtų mokama verslo savininkaine pačios įmonės. “

Mokesčių patarimas: Atminkite, kad kai kurie verslo subjektai (pvz., Ne perduodantys subjektai) iš tikrųjų turi mokėti apskaičiuotus mokesčius paties verslo subjekto vardu. Tai apima C korporacijas, S korporacijas, kurios vykdo veiklą Niujorke, ir S korporacijas, kurios vykdo veiklą Vašingtone.

Kaip apskaičiuoti apskaičiuotus mokesčius

Reikalavimas mokėti apskaičiuotus mokesčius turi keletą išimčių. Apskaičiuojant teisingą apskaičiuotų mokesčių mokėjimų sumą, gali būti sudėtinga. IRS turi 1040-ES formą (PDF), kurioje yra darbalapis, kuriuo galite apskaičiuoti apskaičiuotus mokesčių mokėjimus. Apskritai:

• Federalinis apskaičiuotas mokestinis reikalavimas taikomas tada, kai tikimasi, kad mokestiniais metais turėsite sumokėti ne mažiau kaip 1000 JAV dolerių.
• Kadangi apskaičiuotus mokėjimus atlieka privatūs asmenys, turite pažvelgti į didelį vaizdą, o ne tik į savo verslo atsakomybę. Pavyzdžiui, jūs negalite būti skolingi apskaičiuotiems mokesčiams, jei jūsų sutuoktinis yra įdarbintas, ir turi pakankamus mokesčius, mokamus iš jo darbo užmokesčio. Tas pats pasakytina ir tuo atveju, jei jūs taip pat dirbate ir turite pakankamai mokesčių, mokamų iš savo darbo užmokesčio. Jūs galite paprašyti, kad jūsų darbdavys arba jūsų sutuoktinio darbdavys daugiau neišdėtų, nepakanka, kad būtų išvengta numatomų mokėjimų. Tiesiog užpildykite naują W4 formą (PDF) darbdaviui.
• Be to, jei jūs turite grąžinti pinigus nuo ankstesnių mokestinių metų, galite pasirinkti, kad tai būtų taikoma ateinančiais metais.

Mokesčių patarimas: Naudokite CPA, kad galėtumėte paruošti mokesčius. Ar CPA kiekvienais metais sukuria apskaičiuotą mokesčių mokėjimo grafiką su sumomis. Padarykite tai ateinančiais mokestiniais metais, kai pateikiate mokesčius už praėjusius metus. Tada tiksliai sekite tą mokėjimo grafiką, nebent jūsų pajamos ar atskaitymai labai pasikeistų.

Mitai ir klaidos vengimui

Apskaičiuodami savo ketvirčio ar metų pabaigos mokestinę prievolę, visada įsitikinkite, kad svarstote visą įmonės finansinį vaizdą.

Kaip Hanley paaiškina: „Per daug mažų įmonių savininkų įsitraukia į mitą, kad„ nesvarbu, koks mano verslo banko sąskaitos likutis yra gruodžio 31 d., Turėsiu mokėti mokesčius. “Nors gruodžio 31 d. Banko sąskaitos likutis gali būti labai didelis naudingas skaičius, atliekant greitą pinigų srautų apskaičiavimą, jis paprastai yra labai klaidinantis nustatant įmonės pelningumą. Tokie elementai, kaip skolos apmokėjimas, pinigų skolinimas, kreditinių kortelių likučių apmokėjimas, asmeninių išlaidų apmokėjimas, akcininkų paskolų grąžinimas, pelno paskirstymas savininkams ir kt., Turės įtakos, kiek metų pabaigoje banke bus pinigų. jokio poveikio verslo pelnui. “

Mokesčių patarimas: Apskaičiuojant savo apskaičiuotas ketvirtines mokesčių sumas, būtinai apskaičiuokite pagal pelną - kitaip tariant, pajamų atėmus išlaidas.

Kas atsitinka, jei nepavyko atlikti apskaičiuotų mokesčių mokėjimų?

Jei neapmokėjote pakankamai apskaičiuotų mokėjimų (ar kitų mokesčių šaltinių, pvz., Išskaičiavimų), turėsite sumokėti baudą. Galite išvengti bausmės tol, kol mokate ne mažiau kaip 90% einamųjų metų mokesčio, arba 100% nuo ankstesnių metų mokėtino mokesčio, priklausomai nuo to, kuris iš jų yra mažesnis.

Specialios taisyklės taip pat taikomos ūkininkams ir žvejams. Be to, jei nemokėjimas yra dėl stichinės nelaimės, galite gauti leidimą iš IRS.

Mokesčių patarimas: Kaip ir bet kuri mokesčių taisyklė, nuobaudos yra įvairios. Daugiau informacijos rasite IRS instrukcijose 1040-ES formoje. 505 leidinyje (Mokesčių išskaičiavimas ir apskaičiuotas mokestis) taip pat pateikiama daugiau informacijos.

Kaip galiu apskaičiuoti apskaičiuotus mokesčius?

IRS ir dauguma valstybių, be popieriaus padavimo, leidžia atlikti elektroninius apskaičiuotų mokesčių mokėjimus.

Jei galite pateikti elektroniniu būdu, Hanley sako, kad tai yra geras pasirinkimas, nes turite geresnį mokėjimo įrodymą. „Internetinio mokėjimo patvirtinimas visada yra konkretesnis nei bet koks pašto siuntimo ar pristatymo įrodymas, kurį gali pateikti pašto tarnyba.“

Savo federalinius mokesčius galite atlikti elektroniniu būdu, naudodami Elektroninę federalinę mokesčių mokėjimo sistemą.

Mokesčių patarimas: Daugeliu atvejų elektroninis registravimas taip pat suteikia galimybę planuoti būsimus mokėjimus. Venkite prisiminti ar nustatyti kalendoriaus priminimus ištisus metus, planuodami visus keturis apskaičiuotus mokėjimus vienu metu, elektroniniu būdu.

Ką apie numatomus mokesčius valstybės lygiu?

Jei jūsų valstybė turi pajamų mokestį, greičiausiai privalote mokėti apskaičiuotas mokesčių sumas, susijusias su savo valstybės pajamų mokesčiu.

Devynios valstybės neturi pajamų mokesčio už darbo užmokestį. Asmenys, neturintys pajamų mokesčio, yra: Aliaskas, Florida, Nevada, Pietų Dakota, Teksasas, Vašingtonas ir Vajomingas. Naujasis Hampšyras ir Tenesis neapmokestina darbo užmokesčio, tačiau mokės mokesčius ir dividendus. Tačiau būtinai patikrinkite, ar nėra kitų verslo mokesčių deklaravimo reikalavimų.

Mokesčių patarimas: Jei norite sužinoti, ar jūsų valstybė yra tokia, kurioje reikia apskaičiuotų pajamų mokesčių, eikite čia, kad rastumėte sąrašą valstybės mokesčių tarnybų. Be to, kiekvienai valstybei galite rasti kitą informaciją ir tinkamas formas arba elektronines paraiškas.

Išvada

Būkite iš karšto vandens, žinodami savo atsakomybę už apskaičiuotas mokesčių sumas valstybės ir federaliniu lygmeniu. Ne mažiau svarbu, kaip žinoti taisykles ir reikalavimus, jums reikia surengti save, kad netyčia neužmirštumėte ir netyčia atsitrauktumėte.

Norėdami gauti daugiau informacijos apie apskaičiuotų mokesčių mokėjimą, žr. IRS tinklalapį apie apskaičiuotus mokesčius mažoms įmonėms.

Pastaba: Šiame straipsnyje pateikta informacija yra bendroji pagrindinė informacija ir nėra skirta konsultuoti mokesčių klausimais. Visada patikrinkite turimas IRS medžiagas ir savo mokesčių konsultantą.

Mokesčiai , Kalendorius , LLC , Skaičiuoklė , Klaida , Kompiuteris ir Valstybės žemėlapio nuotraukos per „Shutterstock“

6 Pastabos ▼