Dabar JAV yra daugiau nei 11 000 pardavimo mokesčių jurisdikcijų.
Laikantis šios sudėtingos jurisdikcijos matricos, kiekviena su savo tarifų, taisyklių ir formų rinkiniu, gali būti ne mažiau kaip košmaras mažesnėms el. Prekybos įmonėms.
Norėdami, kad mažmenininkai internete suprastų svarbiausius aspektus, „Small Business Trends“ atliko išskirtinį pokalbį telefonu su „VertexSMB“ operacijų ir gaminių valdymo direktoriumi Chris Livingstonu, kuris teikia pardavimo ir naudojimo mokesčių automatizavimo programinę įrangą mažoms ir vidutinėms įmonėms dydžio įmonės.
$config[code] not found„Livingston“ šiame pardavimo atitikties kontroliniame sąraše išdėstė šiuos devynis svarstymus:
Pardavimo mokesčio atitikties kontrolinis sąrašas
1. Žinokite savo „Nexus“
Svarbiausias atitikties veiksnys yra žinant savo „ryšį“.
Nexus Defined
„Nexus“ - taip pat žinomas kaip „pakankamas fizinis buvimas“ - tai terminas, naudojamas nustatyti, ar įmonė, parduodanti produktus kitoje valstybėje, yra atsakinga už pardavimo ar naudojimo mokesčio surinkimą toje valstybėje.
„Nexus“ reikalaujama, kad jurisdikcija galėtų nustatyti ūkio subjektui mokesčius. Todėl labai svarbu, kad e-commerce įmonės žinotų valstybes, kuriose jos yra pakankamai fiziškai.
Nustatymas, kur egzistuoja ryšys, gali būti sudėtingas, tačiau reikalavimų nesilaikymas gali būti brangus, atliekant auditą, nuobaudas ir palūkanas.
Kas sudaro „fizinį buvimą“
Norint, kad fizinis buvimas būtų ryšys, gali būti tokių dalykų kaip biuro patalpos, darbuotojai, sandėlis, filialai, inventorizacija ar lašas iš trečiosios šalies tiekėjo kitoje valstybėje. Kai kuriose jurisdikcijose, net jei šalia skersinio stalo būtų stendas, „Livingston“ sakė.
„Prieš e-commerce dienas žinant, kad jūsų ryšys buvo paprastas ir paprastas“, - sakė jis. „Jūs turėjote vietinę plytų ir skiedinio parduotuvę, kurioje pirkėjai įsigijo produktus ir sumokėjo pardavimo mokestį. Dabar turite apsvarstyti, kur yra jūsų skelbimų lentos, valstybės, kuriose gyvena jūsų pardavėjai, ir kur turite inventorių. “
Paspaudimai ir partnerių „Nexus“
Pradėjus e-commerce, daugelis valstybių išlaikė „paspaudimų pasekmes“ ir „partnerių ryšius“, kad nustatytų mokesčius už mažmeninės prekybos tinklų pardavimus.
Remiantis Pardavimų mokesčio instituto tinklalapyje esančiu straipsniu, paspaudimų perjungimo teisės aktai paprastai reikalauja, kad nuotolinis pardavėjas „atitiktų minimalią pardavimo ribą atitinkamoje valstybėje, atsirandančią dėl valstybinio persiuntimo agento veiklos.“ Pardavėjas turi būti „ mokėti komisinius mokėjimus valstybiniam gyventojui už visus užsakymus, atsiradusius dėl paspaudimų persiuntimo iš rezidento svetainės. “
Partnerių ryšių teisės aktuose paprastai reikalaujama, kad nuotolinis mažmenininkas laikytųsi „esminio intereso valstybėje esančiame mažmenininke arba jį valdytų, o mažmenininkas parduoda tą patį arba iš esmės panašų produktų liniją, turintį tą patį ar panašų įmonės pavadinimą“, straipsnyje sakoma.
2. Gauti pardavimo mokesčių ir verslo licencijas
Kai pardavėjai užmezga ryšį, jie turi gauti pardavimo mokestį ir verslo licencijas.
„Beveik kiekviena valstybė reikalauja, kad mažmenininkai užsiregistruotų arba turėtų licenciją rinkti pardavimo mokestį“, - sakė Livingstonas. „Kai pardavėjai nusprendžia, kad jų parduotuvė tam tikroje valstybėje turi ryšį, jie turės užsiregistruoti, kad surinktų pardavimo mokestį už tą valstybę.“
„Livingston“ teigimu, kiekviena jurisdikcija turi savo leidimų išdavimo būdą.
„Prekybininkai turės pateikti įvairias formas su įvairiomis jurisdikcijomis“, - sakė jis. „Kai kurie reikalauja pirštų atspaudų, o kiti naudoja pardavėjo socialinio draudimo numerį. Be to, kadangi kai kurios licencijos gali būti atnaujinamos, prekybininkai turės likti ant to laiko, kai atsiranda atnaujinimo laikotarpiai. “
3. Žinokite mokesčių tarifus
Kad būtų išvengta pernelyg didelio pardavimo mokesčio surinkimo, e-commerce įmonės turi žinoti teisingas mokesčių normas tose valstybėse ir jurisdikcijose, kuriose jos yra susijusios.
Kai kurios valstybės taip smarkiai supranta, kad norma pasikeičia beveik į gatvės lygį, sakė Livingstonas.
Jis paminėjo vieną verslo pavyzdį, kuriame buvo dvi pakrovimo dokai skirtingose gatvėse skirtingose pastato pusėse, kiekvienas su skirtingu mokesčių tarifu.
„Verslas turėjo likti nuolatinis dėmesys, dėl kurio dokas buvo pakrautas“, - sakė jis.
4. Suprasti produktų apmokestinimo taisykles
Dauguma parduodamų daiktų laikomi materialiuoju asmeniniu turtu (TPP) ir yra apmokestinami standartiniu pardavimo mokesčio tarifu. Vis dėlto tai ne visada pasakė Livingstonas.
„Daiktai gali pasikeisti, kai pateksite į produkto apmokestinimą“, - sakė jis. „Pavyzdžiui, gali būti specialių taisyklių dėl sunkiųjų mašinų. Ji laikoma TPP kai kuriose jurisdikcijose, tačiau, priklausomai nuo jo naudojimo, gali būti atleidžiama nuo mokesčių kitose šalyse arba apmokestinama kitaip. “
„Livingston“ taip pat pažymėjo, kad „programinė įranga kaip paslauga“ (SaaS) iš tikrųjų laikoma paslauga mokesčių tikslais ir, priklausomai nuo to, kur yra teikiamos paslaugos, gali turėti skirtingų mokesčių pasekmių.
5. Pripažinti skirtumą tarp kilmės Vs. Kelionės tikslas
Kalbant apie intrastatinius sandorius (tuos, kurie vyksta toje pačioje valstybėje), yra dviejų tipų jurisdikcijos: kilmė ir paskirties vieta.
Kai kurie teigia, kad mokesčiai, pagrįsti tais atvejais, kai produktas kilo, o kiti - pagal paskirties vietą, teigia „Livingston“.
„Tokios valstybės kaip Pensilvanija, Arizona ir Naujoji Meksika ima mokestį, pagrįstą kilme, - sakė jis. „Pvz., Pardavimai, gauti iš Tempe (AZ) už produktą, išsiųstą į Scottsdale, bus apmokestinti naudojant Tempe mokesčio tarifą. Kitos valstybės, pvz., Naujasis Džersis ir Luiziana, nustato mokesčio tarifą, remdamiesi tuo, kur yra sąskaita faktūra. Tai nėra sinonimas visose srityse. „
6. Išlaikyti atleidimo sertifikatus
Pardavėjai gali išduoti išimties sertifikatus pirkėjui dėl įvairių priežasčių, įskaitant perpardavimą, 501c3 statusą, gamybos procese naudojamus produktus arba žemės ūkyje naudojamus produktus.
„Pardavėjas privalo prašyti ir saugoti šį sertifikatą, kad įrodytų, kodėl sandoris neapmokestinamas“, - sakė jis. „Aplink tai yra skirtingos jurisdikcijos taisyklės. Pirkėjai turi saugoti ir išlaikyti sertifikatą, jei jie kada nors yra audituoti. “
Livingston taip pat paminėjo kitą sritį, kurioje yra mokesčių lengvatos: įmonių zonos.
„Įmonių zona - tai geografinė teritorija, kuri yra specialus atleidimas nuo ekonominės pažangos, pavyzdžiui, naujo prekybos centro statyba“, - sakė Livingstonas. „Tokiu atveju išimtys skatina įmones atvykti“.
7. Įkraukite tinkamą mokesčių tipą
Pardavimo mokestis (vidiniai sandoriai) ir pardavėjo mokestis (tarpvalstybiniai sandoriai) gali skirtis, todėl svarbu žinoti apmokestinamo mokesčio rūšį.
„Skirtingi sandoriai reikalauja skirtingų mokesčių tipų, pardavimo mokesčio arba pardavėjo mokesčio“, - sakė Livingstonas. „Pardavimo mokestis yra susijęs su sandoriais ir gali turėti vieną tarifą, o pardavėjo mokesčio, susijusio su tarpvalstybiniais sandoriais, gali būti kitas.“
Pagal apmokestinimo tipą prekybininkai turi apmokestinti teisingą tarifą ir užpildyti tinkamą formą, kai laikas atsiimti mokestį.
„Prekybininkai kartais gali naudoti tą pačią formą abiem mokesčių rūšims, tačiau gali tekti naudoti skirtingas formas, priklausomai nuo jurisdikcijos“, - sakė „Livingston“. „Svarbu, kad jie tinkamai užrašytų, kad būtų išvengta nuobaudų ir palūkanų.“
8. Žinokite grįžimo riziką
„Pardavimų mokesčiai yra konkrečiai grąžinami, pardavėjo apmokestinimo specifinė grąža ir vartotojų naudojimosi mokesčiais specifinė grąža“, - sakė Livingstonas. „Šių formų paieška, naudojimas ir tinkamai pateikimas yra bauginanti ir sunki užduotis, užpildyta galimų klaidų ir rizikos. Elektroninis atsiskaitymas ir elektroniniai mokėjimai tiesiog prideda daugiau rizikos ir darbo procesui. “
„Livingston“ taip pat pažymėjo, kad klientas, kuris kažką nusipirko iš internetinės mažmeninės prekybos įmonės, neturinčios ryšio ir nepavyko apmokestinti mokesčio, gali sumokėti už naudojimąsi mokesčiu už vartotoją.
9. Suprasti audito trigerius
Paskutinis sąrašo elementas yra susijęs su auditais, ko nereikia e-commerce prekybininkų, tačiau, pasak „Livingston“, tam tikru momentu turės būti atliktas. Todėl mažmenininkai turi suprasti, kokio tipo veiksmai inicijuoja auditą.
„Didelė dalis neapmokestinamų pardavimų, didelių pardavimo mokesčio ir vėlyvų paraiškų pakeitimų (padidėjimas ar sumažėjimas) gali paskatinti auditą“, - sakė „Livingston“.„Nesvarbu, ar jūs gaunate auditą, bet kada. Mokesčių žmogus ateina.
„Livingston“ patarė mažoms el. Prekybos įmonėms bendradarbiauti su patikimu mokesčių patarėju - CPA arba pardavimo mokesčių ekspertu, kad geriau suprastų atitikties procesą.
„Pardavimų mokesčio laikymasis yra labai sudėtingas klausimas, kuriam reikalingas žinios turintis žmogus“, - sakė jis. „Prekybininkai būtų išmintingi, kad gautų patarimą iš patikimo patarėjo.“
Išspausdinkite šį pardavimų atitikties kontrolinį sąrašą, kad išliktumėte svarbiausius dalykus:
Atsisiųskite jį dabar!
Daugiau: Populiariausi straipsniai 4 Komentarai ▼
