Teismo ekspertizės auditas arba teismo ekspertizė - tai fizinių asmenų ir įmonių finansinių sandorių tyrimo procesas, siekiant nustatyti su sukčiavimu ar teisiniais ginčais susijusią veiklą. Sukčiavimas ir teisiniai ginčai gali vykti keliais būdais, įskaitant mokesčių deklaracijas, draudimo ieškinius, bankroto bylas, verslo įsigijimus, ieškinius dėl žalos asmeniui arba santuokos nutraukimo bylą. Pažeidimų, rodančių sukčiavimą teismo audito metu, atskleidimas gali būti sudėtingas procesas. Teismo audito kontrolinis sąrašas, kuriame nurodomi svarbiausi audito kontroliniai punktai, yra viena iš priemonių, leidžiančių atlikti tyrimus.
$config[code] not foundAudito parengimas
Teismo ekspertizės buhalteriai vadovaujasi finansine trajektorija, ar tai lemia asmeninius ar verslo finansus. Audito proceso ypatumai gali kilti dėl teisminio nagrinėjimo dėl sukčiavimo tyrimų. Todėl, rengiantis audito ir teismo posėdžių tyrimams, labai svarbus teismo ekspertizės patikrinimų sąrašas. Siekiant atlikti geriausią įmanomą auditą, kontrolinis sąrašas turėtų nedelsiant patikrinti audito tikslą, tiriamo sukčiavimo rūšį, įtariamus dalyvius ir finansinius padarinius. Įrodymų rinkimo metodai taip pat yra svarbūs kriminalistinio audito kontrolinio sąrašo elementai.
Asmeniniai įrašai
Asmeninis įtariamo nusikaltėlio fonas gali atskleisti modelius, galinčius rodyti sukčiavimą. Pavyzdžiui, įtariamasis gali turėti bylinėjimosi istoriją arba praeities bankroto bylas. Šios veiklos turėtų būti atliekamos atliekant teismo ekspertizės patikrinimo sąrašą. Kiti kontroliniai sąrašo elementai apima slapyvardžių identifikacijas, nusikalstamą istoriją arba arešto įrašus, mokesčių areštą ir darbo užmokestį. Fono patikrinimai taip pat gali apimti asmens paieškos internete istoriją, darbo istoriją ir švietimo patikrinimą. Vien tik šie elementai nepatvirtina sukčiavimo, tačiau, susiejant su finansiniais įrodymais, pažeidimai gali būti akivaizdūs.
Dienos vaizdo įrašas
Atnešė jums iš sėjinukų, kuriuos jums pristatėFinansinis tyrimas
Pradėjęs teismo ekspertizę, teismo eksperto apskaitininkas kruopščiai renka informaciją ir ją peržiūri, kad nustatytų, ar ir kaip buvo įvykdytas sukčiavimas, kai jis įvyko, ir finansinę sumą. Tyrimai skiriasi, o teismo ekspertizės kontrolinio sąrašo eilutės elementai turėtų paskatinti auditorius patikrinti daugybę atitinkamų finansinių įrašų, įskaitant kredito ataskaitas, nekilnojamojo turto sandorius, atsargas, vidaus ir užsienio bankų sąskaitas, pensijų planus ir draudimo sutartis. Finansiniai įrodymai gali atskleisti paslėptą turtą ar gyvenimo būdą, nesuderinamą su pajamomis.
Audito ataskaita
Teismo auditas apima išsamią ataskaitą. Teismo ekspertizės ataskaitoje pateikiami išvados, pateikiant įrodymų, patvirtinančių išvadas, ar buvo nustatyta apgaulinga veikla, aprašymas. Priklausomai nuo tyrimo apimties, kontrolinio sąrašo elementai, skirti teismo ekspertizės ataskaitai parengti, apima procedūras, naudojamas rinkti įrodymus, audito metodus, taikomus nustatant ir nustatant sukčiavimą ir pažeidėjus, ir surinktų fizinių įrodymų sąrašą. Ataskaitoje taip pat gali būti rekomenduojami veiksmai, kuriais siekiama užkirsti kelią panašiam sukčiavimui.
