Visus darbdavio remiamus pensijų planus atidžiai stebi Vidaus pajamų tarnyba ir jie turi atitikti konkrečius kriterijus, kad išlaikytų tinkamumą. Taigi, IRS reikalauja kruopščiai tvarkyti tokius planus kaip 401 (k). Nesilaikant šių griežtų gairių, programa gali prarasti mokesčių atidėjimo būseną. Kadangi įrašų valdytojas turės tiesioginę kontrolę dėl kai kurių plano administravimo ir valdymo aspektų, jis prisiima patikėtinę pareigą užtikrinti, kad dalyviai būtų apsaugoti ir planas išlaiko atitikties standartus.
$config[code] not foundPateikite informaciją darbuotojams
Kiekviename 401 (k) plane turi būti parengtas rašytinis planas, kuriame išdėstomi administravimo, naudos ir ypatumų ypatumai. Įrašų tvarkytojas privalo pateikti kiekvieno darbuotojo plano kopiją, įskaitant visas turimas investicines galimybes. Nesuteikiant konkrečių konsultacijų mokesčių klausimais, kiekvienas darbuotojas turėtų būti informuotas apie 401 (k) straipsnyje numatytas mokesčių taupymo išmokas, įskaitant neapmokestinamus įnašus ir darbdavių atitikimo galimybę. Kiekvienas darbuotojas taip pat turėtų visapusiškai suprasti dalyvavimo gaires ir teisių suteikimo kalendorius.
Stebėkite išlaidas
Įrašų tvarkytojai turi patikėtinę pareigą stebėti ir palaikyti griežtą plano išlaidų kontrolę. Tai reiškia ne tik užtikrinti, kad vidaus išlaidos būtų kontroliuojamos, bet ir kad planas aktyviai ieškotų ekonomiškai efektyviausių investuotojų galimybių. Kaip matyti iš „Tussey“ ir „ABB Inc.“ atvejų, kai šie veiksniai nėra tinkamai tvarkomi, teismas suteiks dalyviams kompensaciją, kad padengtų susijusių patikėtinių neatsargumą.
Dienos vaizdo įrašas
Atnešė jums iš sėjinukų, kuriuos jums pristatėNediskriminavimas
Siekiant išlaikyti mokesčių taupymo naudą, pasiektą per 401 (k), planas turi atitikti nediskriminavimo kriterijus. Jis turi būti prieinamas visiems darbuotojams, nepriklausomai nuo jų padėties. Kiekviename plane turi būti atliktas metinis bandymas, siekiant nustatyti, ar žemesnio lygio darbuotojų dalyvavimo procentas atitinka vykdomojo lygio dalyvavimo procentą. Jei šie skaičiai smarkiai skiriasi, planas gali būti laikomas diskriminaciniu. Įrašų tvarkytojas turi stebėti dalyvavimą, kad būtų užtikrintas šio reglamento laikymasis.
Ribinė atsakomybė
Darbdaviai ir įrašų tvarkytojai prisiima didelę atsakomybę už tokių programų kūrimą įmonėje. Tačiau yra būdų, kaip apriboti atsakomybę. Pirma, užtikrinti, kad visa investicinės įmonės pateikta informacija būtų kruopščiai išnagrinėta laiku. Antra, atidžiai įvertinkite investavimo galimybes ir mokesčių struktūras su panašiomis organizacijomis, siekiant užtikrinti, kad jūsų įmonė nebūtų apmokestinama neteisingai. Galiausiai suprasti, kad ne kiekviena investicija sukurs teigiamą grąžą. Kol investicija yra patikima ir buvo sukurta siekiant diversifikuoti portfelį, jūs negalite būti atsakingas už rinkos svyravimus.
